Risiken verstehen, bevor Entscheidungen getroffen werden

Ob bei der Aufnahme einer neuen Geschäftsbeziehung, einer Unternehmensübernahme oder der Besetzung einer Führungsposition: Fundierte Entscheidungen setzen verlässliche Informationen voraus. Due Diligence bezeichnet die systematische Prüfung relevanter Informationen, um potenzielle Risiken, Unstimmigkeiten und offene Fragen frühzeitig zu erkennen.

Investigative Recherchen können diese Prüfungen ergänzen. Sie helfen dabei, Angaben unabhängig zu überprüfen, geschäftliche Zusammenhänge nachvollziehbar zu machen und Hinweise auf Risiken aufzudecken, die bei einer rein dokumentenbasierten Prüfung möglicherweise unentdeckt bleiben.

Kühne Investigations unterstützt Unternehmen, Investoren und Juristen mit diskreten Recherche- und Ermittlungsdienstleistungen im Bereich der unternehmerischen Risikoprüfung und der Aufklärung wirtschaftlicher Sachverhalte.

Was umfasst eine investigative Due Diligence?

Due Diligence kann – abhängig vom Prüfungsziel – weit über die Betrachtung einzelner Unternehmensdaten hinausgehen. Investigative Recherchen ergänzen vorhandene Informationen um unabhängige Erkenntnisse aus öffentlich zugänglichen Quellen und weiteren rechtlich zulässigen Rechercheansätzen.

Mögliche Untersuchungsfelder sind:

• Unternehmensstrukturen, Beteiligungen und Eigentumsverhältnisse
• Geschäftliche Reputation und öffentlich dokumentierte Auffälligkeiten
• Öffentlich bekannte Rechtsstreitigkeiten und behördliche Verfahren
• Hinweise auf wirtschaftliche oder operative Risiken
• Hintergrundinformationen zu Schlüsselpersonen und Führungskräften
• Geschäftsbeziehungen und mögliche Interessenkonflikte
• Öffentlich verfügbare Informationen zu Compliance-Risiken
• Überprüfung von Unternehmensangaben mittels Open Source Intelligence (OSINT)

Ziel ist es, Informationen zu verifizieren, erkennbare Widersprüche herauszuarbeiten und eine nachvollziehbare Grundlage für die weitere Bewertung durch den Auftraggeber und gegebenenfalls dessen Rechts- oder Fachberater zu schaffen.

Der konkrete Prüfumfang richtet sich nach der Fragestellung und den verfügbaren Informationen. Eine investigative Due Diligence ersetzt keine gesetzlich vorgeschriebene Abschlussprüfung, steuerliche Prüfung oder rechtliche Beratung.

Untersuchung von Wirtschaftskriminalität

Betrug, Veruntreuung und andere wirtschaftskriminelle Handlungen können erhebliche finanzielle und organisatorische Schäden verursachen. Bestehen konkrete Verdachtsmomente oder widersprüchliche Angaben, können gezielte Ermittlungen dazu beitragen, Sachverhalte aufzuklären und relevante Informationen nachvollziehbar zu dokumentieren.

Je nach Auftrag kann die investigative Unterstützung folgende Bereiche umfassen:

• Betrugs- und Verdachtsfalluntersuchungen
• Recherche zu Vermögenswerten und möglichen Vermögensverschiebungen (Asset Tracing)
• Interne Untersuchungen und Sachverhaltsaufklärung
• Recherchen zu möglichem Fehlverhalten von Mitarbeitern
• Untersuchung auffälliger Beschaffungs- und Geschäftsprozesse
• Hinweise auf möglichen Versicherungsbetrug
• Recherchen zu möglicher Veruntreuung
• Untersuchung möglicher Interessenkonflikte und unzulässiger Geschäftsbeziehungen

Die Maßnahmen werden auf den jeweiligen Sachverhalt abgestimmt. Ziel ist es, überprüfbare Informationen zu gewinnen, Zusammenhänge zu dokumentieren und den Auftraggeber bei der Einschätzung der nächsten Schritte zu unterstützen.

Risikobewertung und Hintergrundüberprüfungen

Unternehmerische Risiken können von Geschäftspartnern, Lieferanten, Führungskräften oder anderen Personen und Organisationen ausgehen, mit denen ein Unternehmen in Verbindung steht. Eine strukturierte Hintergrundrecherche kann helfen, relevante Informationen vor Vertragsabschlüssen, Investitionen oder anderen wichtigen Entscheidungen zu prüfen.

Typische Aufträge sind:

• Überprüfung von Geschäftspartnern und Lieferanten
• Hintergrundrecherchen zu Führungskräften und Schlüsselpersonen
• Investigative Unterstützung bei Investitionsentscheidungen
• Verifizierung von Unternehmensangaben
• Recherche zu Beteiligungs- und Geschäftsbeziehungen
• Identifizierung möglicher Reputations- und Geschäftsrisiken
• Grenzüberschreitende Unternehmens- und Personenrecherchen

Die Ergebnisse ermöglichen es, Auffälligkeiten frühzeitig zu erkennen, offene Fragen gezielt weiterzuverfolgen und Entscheidungen auf eine besser abgesicherte Informationsgrundlage zu stellen.

Internationale Due Diligence

Geschäftsbeziehungen, Beteiligungsstrukturen und Lieferketten überschreiten häufig nationale Grenzen. Relevante Informationen können sich auf unterschiedliche Länder und Rechtsräume verteilen, während Sprachbarrieren und unterschiedliche Registersysteme die Recherche erschweren.

Durch die Mitgliedschaft in der World Association of Detectives (WAD) und ein internationales Netzwerk professioneller Ermittlungspartner kann Kühne Investigations grenzüberschreitende Recherchen koordinieren und geeignete lokale Ressourcen einbeziehen.

Der konkrete Umfang internationaler Untersuchungen hängt von der jeweiligen Fragestellung, der Verfügbarkeit relevanter Informationen und den rechtlichen Möglichkeiten vor Ort ab.

Unsere Vorgehensweise

Jede Untersuchung wird individuell geplant und auf das Ziel des Auftraggebers sowie das jeweilige Risikoprofil abgestimmt. Zu Beginn werden die Ausgangslage, die zu überprüfenden Angaben und die relevanten Fragestellungen eingegrenzt. Darauf aufbauend werden geeignete Rechercheansätze festgelegt, Informationen geprüft und die wesentlichen Erkenntnisse strukturiert dokumentiert.

Im Mittelpunkt steht nicht die bloße Sammlung von Daten, sondern die nachvollziehbare Bewertung relevanter Informationen. Die Ergebnisse sollen dem Auftraggeber helfen, Sachverhalte besser einzuschätzen und fundierte weitere Entscheidungen zu treffen.

Alle Maßnahmen erfolgen im Rahmen der geltenden gesetzlichen Bestimmungen und unter Wahrung der Vertraulichkeit.

Vertrauliche Beratung

Sie benötigen Unterstützung bei einer Due-Diligence-Prüfung, möchten geschäftliche Risiken näher untersuchen lassen oder müssen einen möglichen wirtschaftlichen Schadensfall aufklären?

Kühne Investigations bespricht mit Ihnen vertraulich die Ausgangslage, das Untersuchungsziel und geeignete investigative Ansätze. In einem Erstgespräch lässt sich klären, welche Recherchen sinnvoll sind und welche Informationen im Rahmen des Auftrags beschafft werden können.

Unsere Untersuchungsmethodik folgt vier Grundprinzipien:

Erheben • Verifizieren • Analysieren • Dokumentieren